ที่ปรึกษาด้านภาษีอากรช่วยตรวจสอบบัญชีและเอกสารภาษีอย่างไร

ประสบการณ์จริงจากการแก้ปัญหาภาษีให้บริษัทจำนวนมาก

ปัญหาภาษีของหลายบริษัทไม่ได้เกิดจากการตั้งใจหลีกเลี่ยงภาษี แต่เกิดจากบัญชีไม่ถูกต้อง เอกสารไม่ครบ หรือการยื่นภาษีไม่ตรงกับข้อเท็จจริง เมื่อถูกสรรพากรตรวจสอบแล้ว มักนำไปสู่ภาษีย้อนหลัง ค่าปรับ และเงินเพิ่มจำนวนมาก

จากประสบการณ์ของ ที่ปรึกษาด้านภาษีอากร ของ บริษัทสำนักกฎหมายชมทรรศน์ สมบุตร จำกัด ซึ่งให้คำปรึกษาและแก้คดีภาษีมาเป็นเวลานาน พบว่าหากมีการตรวจสอบบัญชีและเอกสารภาษีตั้งแต่ต้น จะช่วยลดความเสี่ยง และป้องกันปัญหาภาษีในอนาคตได้อย่างมาก

บทความนี้อธิบายจากประสบการณ์จริง เพื่อให้ผู้ประกอบการเข้าใจว่าการตรวจสอบบัญชีและเอกสารภาษีอย่างถูกต้อง มีความสำคัญอย่างไร

ทำไมควรให้ที่ปรึกษาด้านภาษีอากรตรวจสอบบัญชีและเอกสาร

หลายบริษัทมีนักบัญชี แต่ไม่มีที่ปรึกษาด้านภาษีอากร

นักบัญชีมีหน้าที่จัดทำบัญชีตามข้อมูลที่ได้รับ
ส่วนที่ปรึกษาด้านภาษีอากรมีหน้าที่

• ตรวจสอบความถูกต้องตามกฎหมายภาษี
• วิเคราะห์ความเสี่ยงทางภาษี
• ป้องกันการถูกประเมินภาษีเพิ่ม
• วางแนวทางแก้ไขล่วงหน้า

จากประสบการณ์จริง บริษัทที่ไม่เคยตรวจสอบเอกสารภาษีอย่างละเอียด มักพบปัญหาเมื่อถูกสรรพากรตรวจสอบ

ที่ปรึกษาด้านภาษีอากรตรวจสอบอะไรบ้าง

1 ตรวจสอบรายได้

ต้องตรวจสอบว่า

• รายได้ตรงกับบัญชีหรือไม่
• รายได้ตรงกับแบบภาษีที่ยื่นหรือไม่
• มีรายได้ที่ไม่ได้บันทึกหรือไม่

หลายกรณีพบว่ารายได้ในบัญชีไม่ตรงกับรายได้ที่ยื่นภาษี ทำให้ถูกประเมินภาษีเพิ่ม

2 ตรวจสอบค่าใช้จ่าย

ค่าใช้จ่ายบางประเภทอาจไม่สามารถใช้ทางภาษีได้ เช่น

• ไม่มีเอกสารประกอบ
• เอกสารไม่ถูกต้อง
• ค่าใช้จ่ายไม่เกี่ยวข้องกับกิจการ

ที่ปรึกษาด้านภาษีอากรจะตรวจสอบ

• ใบเสร็จรับเงิน
• ใบกำกับภาษี
• สัญญา
• หลักฐานการชำระเงิน

เพื่อให้ค่าใช้จ่ายสามารถใช้ทางภาษีได้ตามกฎหมาย

3 ตรวจสอบ VAT และใบกำกับภาษี

ปัญหาที่พบได้บ่อย เช่น

• ไม่ได้จด VAT ตามเกณฑ์
• ออกใบกำกับภาษีไม่ถูกต้อง
• ใช้ใบกำกับภาษีไม่ถูกต้อง
• ยื่น VAT ไม่ครบถ้วน

หลายกรณีถูกเรียก VAT ย้อนหลังหลายปี ซึ่งสามารถป้องกันได้หากมีการตรวจสอบล่วงหน้า

4 ตรวจสอบการยื่นภาษี

ตรวจสอบว่าการยื่นแบบภาษีถูกต้องหรือไม่ เช่น

• ยื่นครบหรือไม่
• คำนวณถูกต้องหรือไม่
• ยื่นตรงตามกำหนดเวลาหรือไม่

แบบภาษีที่ตรวจสอบ เช่น

• ภาษีเงินได้นิติบุคคล
• ภาษีหัก ณ ที่จ่าย
• ภาษีมูลค่าเพิ่ม VAT
• ภาษีธุรกิจเฉพาะ

การตรวจสอบล่วงหน้าช่วยลดความเสี่ยงในการถูกตรวจสอบ

5 ตรวจสอบเอกสารสำคัญของบริษัท

เช่น

• สัญญาทางธุรกิจ
• รายการโอนเงิน
• รายการบัญชีธนาคาร
• งบการเงิน
• เอกสารผู้ถือหุ้น

หลายกรณีเกิดปัญหาเพราะเอกสารไม่สอดคล้องกับบัญชี

ประสบการณ์จริงจากการตรวจสอบบัญชีและเอกสารภาษี

กรณีบัญชีไม่ตรงกับรายได้จริง

บริษัทถูกตรวจสอบ และพบว่ารายได้ในบัญชีต่ำกว่าความเป็นจริง ทำให้ถูกประเมินภาษีจำนวนมาก

ทีมที่ปรึกษาด้านภาษีอากรได้ตรวจสอบเอกสารใหม่ทั้งหมด และจัดทำคำชี้แจง

ช่วยลดภาษีลงได้ตามกฎหมาย

กรณีค่าใช้จ่ายใช้ไม่ได้

บริษัทมีค่าใช้จ่ายจำนวนมาก แต่เอกสารไม่ครบ ทำให้สรรพากรไม่ยอมรับค่าใช้จ่าย

ทีมที่ปรึกษาช่วยตรวจสอบเอกสาร และจัดหาเอกสารเพิ่มเติม

ช่วยลดภาระภาษี

กรณี VAT ย้อนหลัง

บริษัทไม่เคยตรวจสอบการยื่น VAT อย่างละเอียด ทำให้ยื่นไม่ถูกต้องหลายปี

เมื่อมีการตรวจสอบโดยที่ปรึกษาด้านภาษีอากร สามารถแก้ไข และลดค่าปรับได้

ทำไมควรเลือกที่ปรึกษาด้านภาษีอากรที่มีประสบการณ์จริง

การตรวจสอบบัญชีเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี แตกต่างจากการทำบัญชีทั่วไป เพราะต้องมีความรู้เฉพาะด้าน เช่น

• กฎหมายภาษีอากร
• แนวทางตรวจสอบของสรรพากร
• แนวคำวินิจฉัยของศาล
• วิธีแก้ไขปัญหาภาษี
• วิธีอุทธรณ์ภาษี

บริษัทสำนักกฎหมายชมทรรศน์ สมบุตร จำกัด มีประสบการณ์ตรวจสอบเอกสารและแก้คดีภาษีจำนวนมาก จึงสามารถให้คำแนะนำได้อย่างเหมาะสมและตรงประเด็น

บริการที่ปรึกษาด้านภาษีอากร

• ตรวจสอบบัญชีเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี
• ตรวจสอบเอกสารบริษัท
• วางแผนภาษี
• แก้ไขภาษีย้อนหลัง
• อุทธรณ์ภาษี
• แก้ไขปัญหา VAT
• ลดค่าปรับและเงินเพิ่ม
• ดำเนินคดีในศาลภาษี
• ป้องกันคดีอาญาภาษี

ติดต่อที่ปรึกษาด้านภาษีอากร

บริษัทสำนักกฎหมายชมทรรศน์ สมบุตร จำกัด
CHOMMATAT SOMBUT LAW OFFICE

โทรศัพท์
086-558-9695
02-236-5721
02-630-0334

Line @cmtlaw

Email cmtlaw49@gmail.com

ที่อยู่

แผนกบัญชี
221/817 ชั้น 21
ถนนตากสิน-เพชรเกษม แขวงบุคคโล
เขตธนบุรี กรุงเทพมหานคร

สาขางามวงศ์วาน
เลขที่ 421/2 ซอยงามวงศ์วาน 25 แยก 9 ถนนงามวงศ์วาน
ตำบล บางเขน อำเภอเมืองนนทบุรี นนทบุรี 11000